Недавно платила налог за квартиру и поняла, что за детские доли его тоже должны начислять. Но я не получаю никаких писем от налоговой и не знаю, сколько нужно платить. Идти в налоговую лично не очень хочется.
Должна ли я платить налог за эти доли и как узнать его размер?
Ирина Половодова
юрист
Профиль автора
Как только вы выделили доли детям, они стали такими же собственниками квартиры, как и вы. Квартира — это налогооблагаемая недвижимость, и имущественный налог начисляют для всех ее владельцев независимо от возраста.
Возможно, вы не получили уведомление о налоге на имущество детей, потому что выделили доли в 2021 году: налог за год платят до 1 декабря следующего года. То есть вы увидите начисления за 2021 год в 2022. Если выделили доли в 2020 году или раньше, но ничего не получали, то этому тоже есть объяснение.
Расскажу подробнее, как работает система, как узнать о налогах детей и как их правильно платить.
Ребенок не может знать о налогах на имущество и платить их. Но формально, если на него зарегистрирована доля в собственности, он в любом возрасте считается налогоплательщиком.
ст. 400 НК РФ
При этом неважно, получили родители свидетельство о присвоении ИНН ребенку или нет. Как только в налоговую поступают сведения из Росреестра о том, что ребенок стал собственником недвижимости, ИНН у него появляется автоматически.
В законе нет прямой обязанности взрослых платить налог на имущество за ребенка, но есть более широкая норма: любой налогоплательщик может действовать через своего представителя. В случае с ребенком платить налоги могут родители, усыновители, опекуны.
ст. 45 НК РФ
Законодательство разделяет детей на две группы: малолетних, то есть до 14 лет, и с 14 до 18 лет. Имуществом малолетнего управляют родители, а значит, и платить от его имени налог все же придется. Дети от 14 до 18 лет с согласия родителей могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать налоги.
ст. 26, 28 ГК РФ
Если налог на имущество не заплатить, то неважно, в каком ребенок возрасте: налоговая пришлет требование заплатить долг родителям, опекунам или усыновителям.
Бывают ситуации, когда ребенок может не платить налог на имущество.
Так, могут не платить налог на один объект недвижимости дети с инвалидностью, в том числе с детства, и получатели пенсии, например по потере кормильца. Если у такого ребенка несколько объектов в собственности — к примеру, доля в квартире родителей и квартире бабушки, — налог на имущество нужно платить только за одну долю по выбору.
Кто может не платить налоги на имущество и землю или платить меньше: 7 категорий льготников
Это называется налоговой льготой. Чтобы ее получить, нужно отправить заявление в налоговую инспекцию и приложить документы, которые подтверждают льготу.
ст. 407 НК РФ
Регионы вправе самостоятельно расширять список налоговых льгот.
Информацию об этом обычно можно найти на сайте ФНС, если выбрать свой субъект.
Письмо ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-2-21/779
Есть понятие налоговой тайны, и налоговая не вправе передавать данные о налогах детей третьим лицам. То есть налоги детей не будут отражаться в уведомлениях для взрослых, и по телефону о начислениях тоже могут не говорить. Именно поэтому вы не увидите суммы налогов на детей в своем личном кабинете на сайте налоговой или в уведомлениях, которые приходят на ваше имя.
Налоги на имущество ребенка будут в уведомлениях, которые ФНС по умолчанию будет присылать на имя ребенка по адресу его регистрации. Но наиболее удобный способ получать налоговые платежки на ребенка — зарегистрировать ему личный кабинет налогоплательщика и получать уведомления там.
Есть два способа это сделать:
После этого через госуслуги можно будет автоматически войти в личный кабинет налогоплательщика. В налоговую идти не придется, но для регистрации на госуслугах нужно пройти процедуру подтверждения личности — через МФЦ или онлайн-банк. Такой способ подходит, когда ребенку уже 14 лет и более./newborn-documents/
Какие документы нужны новорожденному
Уведомления о необходимости заплатить налоги на имущество рассылают в августе-сентябре. Заплатить нужно до 1 декабря, а налоговая служба должна уведомить всех плательщиков не позднее чем за 30 дней до этого срока. Значит, если к 1 ноября уведомление не пришло, лучше выяснить самостоятельно, где оно и сколько вы должны.
ст. 52 НК РФ
Указанные сроки одинаковы для всех типов уведомлений — и бумажных, и электронных. Как только вы зарегистрировали личный кабинет налогоплательщика, уведомления перестают приходить по почте автоматически.
Редко, но бывает, что уведомления не приходят и в личный кабинет, — как правило, это следствие какой-то ошибки.
/zabral-dengi-za-imuschestvo/
Как сэкономить на имущественных налогах
Если уведомление не пришло, его можно получить:
Есть только один случай, когда налоговое уведомление официально не должно приходить, хотя налог на имущество начисляют, — если сумма налога за год менее 100 Р. Например, у детей очень маленькие доли в квартире, и налог за них тоже маленький. Квитанцию пришлют, когда налогов накопится на большую сумму или через три года.
Что делать? 27.
10.17
Нет писем из налоговой, что делать?
Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, но вы хотите дополнительно получать и бумажные квитанции, подайте заявление об этом в налоговую. Эта функция в личном кабинете налогоплательщика называется «Уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе». Ее можно найти в разделе «Жизненные ситуации» → «Прочие ситуации» → «Получать документы на бумажном носителе»Платить налоги за ребенка нужно так же, как за взрослого. Можно сделать это в личном кабинете налогоплательщика, на портале ФНС, госуслугах, в банках, на почте, в МФЦ или через платежный терминал.
Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не нужно вводить реквизиты, суммы платежа и данные плательщика.
В личном кабинете налогоплательщика-ребенка все данные платежа и плательщика тоже сформируются автоматически, поэтому ошибиться невозможно.
/deadline/
Уплатите налог на имущество
Если платите как-то иначе, важно не оформить платеж на свое имя. Иначе деньги поступят в счет налогов взрослого, а налог на имущество ребенка так и не будет уплачен. В таких случаях в назначении платежа указывают: «Уплата налога за…» и указывают данные ребенка.
Зная УИН, можно оплатить налоги даже без уведомления. Чтобы получить УИН, на сайте ФНС оформляют обращение, где указывают данные свои и ребенка и просят выдать УИН. Налоговики в ответ должны прислать номерСрок уплаты налогов на имущество — не позднее 1 декабря. Вот что грозит, если не заплатить налог вовремя.
Пени за каждый день просрочки с 2 декабря. Хотя ставка пени по налогам и небольшая — 1/300 ключевой ставки ЦБ, которая на ноябрь 2021 года составляет 7,5% годовых, — но все же увеличивает долг неплательщика. Например, при сумме долга 5000 Р за месяц набежит около 40 Р.
ст. 45, 69, 70 НК РФ
Требование об уплате долга. ИФНС выставит требование в течение трех месяцев после 1 декабря. Документ придет по почте. Исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней.
Судебный приказ. Налоговая получит приказ — и долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с родителей, опекунов или усыновителей. Судья рассмотрит документы без вызова сторон и удовлетворит требование ФНС. Деньги спишут со счетов обоих родителей, усыновителей или опекунов, ведь по закону они отвечают за ребенка в равной мере.
п. 1 ст. 61, п. 1 ст. 80 СК РФ
ст. 1 закона № 45-ФЗ
Раньше налоговая подавала иск к представителям ребенка-должника и так возвращала долг.
Например, в июне 2015 года налоговая инспекция Рязанской области подала в суд на родителей ребенка, у которого было 1/2 доли нежилого помещения. Семья не заплатила налог, хотя они получали уведомления и требования о его уплате. Суд взыскал с родителей задолженность ребенка по налогу, пени за просрочку платежа и судебные расходы, разделив все поровну.
В вашей ситуации я бы порекомендовала действовать так:
Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать свой вопрос
1
Моему ребенку приходят письма от налоговой. Это ошибка?
Нет, это не ошибка. Несовершеннолетний действительно должен платить налоги, если является собственником жилья или доли в нем. А также земельного участка и других объектов недвижимости.
Поделиться
2
Разве ребенок может сам платить налоги?
Гражданские права у ребенка появляются с момента рождения.
В том числе, возможность быть собственником недвижимости. А собственники недвижимости должны платить налог на имущество физических лиц.
Родители, опекуны, законные представители ребенка имеют право совершать от их имени сделки, соответственно, и налоги за ребенка они тоже должны платить.
Поделиться
3
Как заплатить налог за ребенка?
Напоминаем, что есть несколько способов уплаты налогов на имущество. В электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ». Или по платежным документам: через кассы, терминалы банков, в офисах «Почты России».
Чтобы заплатить налог за ребенка в Личном кабинете налогоплательщика, нужно открыть вкладку «Семейный доступ». В этой вкладке нажимаете кнопку «Добавить пользователя», далее вводите логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажимаете кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов).
Дальше переходите в Личный кабинет ребенка и подтверждаете свой запрос.
Добавленные в этот список несовершеннолетние дети исключаются из него автоматически после 18 лет. Это можно сделать и раньше, по желанию любой из сторон, для этого нужно нажать крестик у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.
В разделе «Налоги» появится всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно заплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или по квитанции.
Кстати, пользователи личных кабинетов налогоплательщика налоговые уведомления по почте не получат, за исключением тех налогоплательщиков, которые сообщили в налоговую, что хотят получать документы именно в бумажном виде.
Поделиться
4
Как получить доступ к личному кабинету ребенка?
Возможность подключить «Семейный доступ» появляется только в том случае, если пользователями личных кабинетов являются как родители, так и их дети.
Доступ к личному кабинету ребенка можно получить с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. За картой родителям и законным представителям нужно обратиться лично в любую налоговую инспекцию.
С собой возьмите документы, удостоверяющие личность родителя (законного представителя) и ребенка. Пользователи портала «Госуслуги» могут подключиться к личному кабинету налогоплательщика самостоятельно с помощью подтвержденной учетной записи портала.
Поделиться
5
А на «Госуслугах» я увижу налоговые уведомления?
Нет, налоговые уведомления не размещаются на портале «Госуслуги». Там вы можете увидеть лишь сумму своего долга после 1 декабря — в том случае, если вы не успели заплатить налог до этого срока.
Если вы не получали никаких уведомлений, но полагаете, что они должны быть, нужно направить заявление об этом через личный кабинет налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России» или прийти в любую налоговую инспекцию.
Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумаге под расписку в любой налоговой либо через МФЦ. Для этого нужно написать соответствующее заявление.
Поделиться
6
Ребенку исполнилось 18, может ли родитель по-прежнему оплачивать его налоги?
Да, может. Налоги можно заплатить не только за себя и несовершеннолетних детей, но и за других лиц, в том числе за троих детей, которым уже исполнилось 18. Также можно оплачивать налоги других родственников через сервис «Уплата налогов за третьих лиц».
Поделиться
7
Есть ли льготы при уплате налогов за детей?
Действительно, для несовершеннолетних есть льготы по имущественным налогам. Список льгот есть в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
Поделиться
8
Что будет, если вовремя не заплатить?
Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов за 2021 год истекает 1 декабря 2022 года.
После этого неуплаченные налоги становятся долгом, который будет расти каждый день до полного погашения.
То есть, ежедневно на эту сумму будут начислять пени, потом придется платить госпошлину за рассмотрение дела в суде, исполнительный сбор, расходы на совершение исполнительных действий.
Недавно мы рассказывали о том, как получить налоговый вычет за детские секции.
Поделиться
По теме
07 ноября 2022, 08:00
У вас остался месяц: какие налоги нужно заплатить до декабря (и как на них сэкономить)28 ноября 2022, 09:00
«Ребенок только пошел работать». С 17-летнего парня взыскали налоги за отца, умершего 15 лет назад12 июля 2022, 09:00
Дольше, дороже и рискованнее: какими будут сделки с недвижимостью, когда Росреестр закроет данные16 сентября 2022, 10:00
Родители, верните деньги! Как заставить государство возместить расходы за кружки и секции28 ноября 2022, 08:00
Не только старикам и многодетным: проверьте, дадут ли вам субсидию на оплату коммуналкиАнна Богданова
Обозреватель
ДетиИмущественный налогНалогиНалоговая инспекция
Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter
КОММЕНТАРИИ5
Читать все комментарии
Что я смогу, если авторизуюсь?
Новости СМИ2
Новости СМИ2
Обновлено 20 сентября 2022 г.
Щелкните любую из следующих ссылок, чтобы перейти к разделу:
Налоговая служба (IRS) выдает индивидуальных идентификационных номеров налогоплательщика (ITIN) лицам, которые должны иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но не имеют номера социального страхования (SSN) и не имеют права на его получение. .
ИНН не позволяет:
) ИНН используется вместо SSN в налоговой декларации для идентификации вас, вашего супруга или иждивенца без SSN в налоговой декларации. Например, если вы являетесь иммигрантом в США, который подал заявление на получение легального статуса для работы или проживания в США, вам потребуется ИНН для подачи налоговой декларации в ожидании решения.
Если у вас есть номер ITIN, выданный до 2013 года, срок его действия истек, и вы уже должны были получить уведомление от IRS о его продлении. Если вы не использовали свой номер ITIN в федеральной налоговой декларации США за последние три года (2018–2020), вам необходимо его продлить.
Для получения дополнительной информации посетите раздел Продление ITIN.
Некоторые преимущества получения ITIN:
1. Подача налоговой декларации.
Это может служить доказательством «хороших моральных качеств» в иммиграционных делах. Подача налогов может быть полезна в вашем иммиграционном деле, если вы сможете изменить свой статус в будущем.
2. Открытие личного счета в банке.
В некоторых случаях ITIN можно использовать вместо SSN для открытия личного расчетного или сберегательного счета. Банковский счет является безопасным местом для хранения ваших денег и позволяет вам установить финансовую историю.
3. Строительный кредит.
Для подачи заявки на некоторые кредитные карты необходимо иметь открытый банковский счет. Разработав хорошую кредитную историю, вы сможете делать такие вещи, как покупка дома, автомобиля или займа денег, чтобы начать бизнес в будущем.
4.
Требование налоговых льгот.
Подача налоговой декларации также означает, что вы можете претендовать на налоговые льготы, на которые вы имеете право. Эти кредиты могут уменьшить сумму налогов, которые вы должны, или могут предоставить вам возврат налога, который может быть направлен на такие вещи, как расходы на воспитание детей или на покрытие повседневных расходов. Узнайте больше о конкретных налоговых льготах, доступных, если у вас есть ИНН.
5. Приобретение медицинской страховки.
Когда вы покупаете медицинскую страховку для своих детей, родившихся в США, на торговой площадке Health Insurance Marketplace, вы можете иметь право на получение налоговой скидки на страховые взносы (PTC), которая поможет снизить ваши расходы на страховку. Чтобы получить PTC, родители с номером ITIN должны подать налоговую декларацию.
6. Защитная идентификация.
Правительства некоторых штатов принимают ITIN в качестве удостоверения личности при подаче заявления на получение удостоверения личности, выданного штатом.
Наличие государственного удостоверения личности может расширить ваши возможности для путешествий. В соответствующих штатах вы можете подать заявление на получение водительских прав и использовать свое удостоверение личности для прохождения через TSA в аэропортах.
Чтобы подать налоговую декларацию, вы должны ввести свой ITIN в поле для SSN в налоговой форме, заполнить остальную часть декларации и представить налоговую декларацию (вместе с любыми дополнительными формами) в IRS.
Да. Есть некоторые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать с ITIN.
Эта налоговая льгота составляет до 3000 долларов США на каждого ребенка младше 17 лет (до 3600 долларов США для детей младше 6 лет). Право на получение CTC зависит от статуса ваших детей. Вы можете претендовать на CTC только в том случае, если ваши дети имеют номера социального страхования. Вы и ваш супруг (если состоите в браке) можете иметь ITIN или SSN.
Американский план спасения на 2021 год временно расширил CTC, в том числе предложил авансовые платежи, которые были выданы в период с июля по декабрь 2021 года.
Узнайте больше о расширенном CTC здесь.
Примечание: Срок действия SSN для детей истекает в конце 2025 года. Если не будет принято законодательство, право на CTC вернется к прежним правилам — кредит будет стоить до 1000 долларов США на ребенка, а также на вас, вашего супруга.
, и ваш отвечающий требованиям ребенок может иметь SSN или ITIN для подачи заявки на получение CTC по Приложению 8812.
Невозвратный кредит в размере 500 долларов США предоставляется семьям, имеющим родственников, отвечающих требованиям. Сюда входят дети старше 17 лет и дети с номером ITIN , которые в противном случае имеют право на CTC. Кроме того, на этот кредит могут претендовать соответствующие родственники, которые считаются иждивенцами для целей налогообложения (например, родители-иждивенцы). Поскольку этот кредит не подлежит возврату, он может только помочь уменьшить причитающиеся налоги. Если вы имеете право на получение как этого кредита, так и CTC, это будет применяться в первую очередь для снижения вашего налогооблагаемого дохода.
Возможность претендовать на иждивенца также может позволить людям, не состоящим в браке, претендовать на статус подачи заявления главы семьи. Заявление «Глава семьи» в качестве вашего статуса подачи (по сравнению с подачей документов в качестве холостого или состоящего в браке отдельно) может уменьшить сумму причитающихся подоходных налогов.
Если вы не получили свой третий чек на стимулирование, вы все равно можете заявить его в качестве RRC при подаче налоговой декларации за 2021 год в 2022 году. Стоимость третьего чека на стимулирование составляет до 1400 долларов США на каждого правомочного взрослого и каждого иждивенца в семья. Любой член семьи, у которого есть SSN, может претендовать на третью проверку стимула, даже если у налогоплательщика есть ITIN. Например, в домохозяйстве, где оба родителя имеют ИНН, а их дети имеют НСС, дети имеют право на получение стимулирующих выплат, хотя родители этого не делают.
Узнайте, что делать, если вы пропустили первую или вторую проверку стимула.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это федеральная налоговая льгота, которая может помочь вам оплатить расходы на уход за детьми или взрослыми, необходимые для работы или поиска работы. Американский план спасения на 2021 год временно расширяет кредит за 2021 налоговый год (за который вы подаете налоги в 2022 году), что делает его полностью возмещаемым.
Это означает, что кредит может вернуть деньги, даже если вы не должны платить налоги. Это стоит до 4000 долларов США для одного иждивенца или до 8000 долларов США для двух или более иждивенцев. Узнайте больше здесь.
Этот кредит стоит до 2500 долларов США и может помочь сократить расходы на обучение в колледже. Кредит предоставляется только в течение первых четырех лет обучения студента в высшем учебном заведении. Приемлемые студенты должны получить степень или другое признанное удостоверение.
Сумма этого невозвратного кредита составляет до 2000 долларов на семью. Его можно использовать для сокращения любых расходов на послесреднее образование (например, на профессиональное обучение) и не ограничивается людьми, посещающими колледж.
Примечание: Вы НЕ МОЖЕТЕ претендовать на получение Налогового кредита на заработанный доход (EITC) с номером ITIN.
Если вы хотите подать налоговую декларацию, но не можете получить действительный SSN, вы должны заполнить форму IRS W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS».
Форма W-7 должна быть представлена в IRS вместе с заполненной налоговой декларацией и документами, удостоверяющими личность и статус иностранца. Вам потребуются оригиналы документов или заверенные копии из выдавших их агентств. В инструкциях по форме W-7 описывается, какие документы являются приемлемыми.
Родители или опекуны могут заполнить и подписать форму W-7 для иждивенца в возрасте до 18 лет, если иждивенец не может этого сделать, и должны поставить отметку в графе родителя или опекуна в области подписи заявления. Иждивенцы в возрасте 18 лет и старше и супруги должны заполнить и подписать свои собственные Формы W-7.
Этот контрольный список можно использовать при подготовке заявления.
Заявление на получение ИНН можно заполнить тремя способами:
Вы должны назначить встречу. 
Связаться с этим офисом можно по телефону (800) 829.-1040. Примечание: Существует риск того, что Налоговое управление США вернет предоставленную документацию с опозданием или она будет утеряна, поэтому рекомендуется подавать заявление через Центр помощи налогоплательщикам Налогового управления США или с помощью агента по сертификации.
В настоящее время Налоговому управлению США требуется примерно 11 недель для обработки заявления на получение номера ITIN. После утверждения заявки на ITIN Налоговое управление США обработает налоговую декларацию и отправит налогоплательщику или Сертифицированному агенту письмо, содержащее номер(а) ITIN для использования в последующих налоговых декларациях.
Многие люди, которым не разрешено проживание в Соединенных Штатах , обеспокоены тем, что подача налоговых деклараций увеличивает их зависимость от правительства, опасаясь, что это может в конечном итоге привести к депортации. Если у вас уже есть номер ITIN, ваша информация есть у Налогового управления США, если только вы не переехали недавно.
Вы не увеличиваете свой риск, обновляя номер ITIN или заполняя налоговую декларацию с помощью номера ITIN.
Действующее законодательство обычно запрещает IRS передавать информацию о налоговых декларациях другим агентствам, за несколькими важными исключениями. Например, в некоторых случаях информация о налоговой декларации может быть передана государственным органам, отвечающим за налоговое администрирование, или правоохранительным органам для расследования и судебного преследования неналоговых уголовных преступлений. Защита от раскрытия информации установлена в законе, поэтому она не может быть отменена указом президента или другим административным действием, если Конгресс не изменит закон.
Зная о связанных с этим потенциальных рисках и преимуществах, приступайте к подаче заявления на получение ИНН или налоговой декларации только в том случае, если вы чувствуете себя комфортно. Данная информация не является юридической консультацией. Проконсультируйтесь с иммиграционным адвокатом, если у вас есть какие-либо опасения.
Агенты по приему уполномочены Налоговым управлением США помогать вам в заполнении заявления на получение номера ITIN. Некоторые агенты по приемке не подготавливают налоговые декларации. В этом случае вы должны принести заполненную Форму W-7, заверенную Агентом, на сайт VITA или в коммерческий налоговый орган и отправить ее вместе с налоговой декларацией.
Агенты по приему часто работают в колледжах, финансовых учреждениях, бухгалтерских фирмах, некоммерческих организациях и некоторых клиниках для налогоплательщиков с низким доходом. Коммерческие налоговые агенты, которые являются агентами по приему, часто взимают плату в размере от 50 до 275 долларов за заполнение формы W-7. Плата за подачу заявления непосредственно в IRS не взимается.
Посетите Программу агентов по приему на веб-сайте IRS, чтобы получить список агентов по приему по штатам, который обновляется ежеквартально. Клиники для малоимущих налогоплательщиков (LITC) также могут помочь определить местных агентов по приему.
Примечание для организаций :
Вы можете стать агентом по приемке. Для этого ваша организация должна:
Для получения дополнительной информации о том, как стать агентом по приему, см. Как стать агентом по приему номеров ITIN IRS.
Примечание редактора: Даже если у вас нет номера социального страхования, вам может потребоваться подать налоговую декларацию США. Для этого вам понадобится индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Существует некоторая путаница в отношении того, что разрешено заявлять лицам, подающим ИНН, а что нет, в том числе Налоговый кредит на ребенка . Читайте дальше, чтобы узнать больше о ITIN и налоговом кредите на детей.
Многие люди из других стран обязаны подавать налоговые декларации США в связи с заявлением о доходах в США, но могут не иметь права на получение номера социального страхования. Поскольку для подачи налоговой декларации требуется идентификационный номер, альтернативой для этих лиц является Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN.
IRS также выдает ITIN иждивенцам, которые могут быть заявлены в налоговой декларации, но не имеют права на получение номеров социального страхования.
SSN принадлежат гражданам и уполномоченным резидентам США, тогда как ITIN — это налоговый номер, выданный IRS для определенных лиц, которые не имеют права на получение SSN, но обязаны подавать определенные федеральные налоговая декларация.
И ITIN, и SSN имеют девятизначный формат, например: XXX-XXX-XXXX. ИНН легко определить, поскольку он всегда начинается с цифры 9.
Существует несколько распространенных заблуждений относительно того, на какие налоговые льготы вы можете претендовать при подаче заявки с номером ITIN.
Податель ITIN не может претендовать на Налоговый кредит на заработанный доход , для которого требуется номер социального страхования.
Точно так же любые дети, использующие номер ITIN вместо номера социального страхования, не могут быть приняты во внимание, когда лицо, имеющее иную квалификацию, претендует на получение кредита.
Это ограничение не распространяется на налоговый кредит на детей (CTC) или дополнительный налоговый кредит на детей (ACTC). Таким образом, лица, подавшие ИНН, не могут требовать EITC, но могут требовать CTC или ACTC. Однако существуют требования, которые необходимо выполнить. Чтобы получить эти CTC или ACTC, ваш ребенок (или дети) должен:
Одним из изменений, связанных с налоговой реформой, является то, что дети теперь должны иметь SSN к установленной дате их возвращения, чтобы иметь право детей на участие в CTC и ACTC . Это правило действует для налоговых лет с 2018 по 2025 год9.0005
До 2018 года дети с номерами ITIN могли претендовать на статус налогоплательщиков для CTC и ACTC, но только в том случае, если у них был номер ITIN до даты подачи декларации за этот налоговый год.
TCJA добавила новый кредит на других иждивенцев (ODC), который составляет кредит в размере 500 долларов США для каждого иждивенца, который не имеет права на получение CTC. Это означает, что налогоплательщик может претендовать на ODC для иждивенца, который соответствует всем правилам, чтобы быть ребенком, отвечающим требованиям CTC, за исключением требования SSN.
